Воскресенье , 5 февраля 2023

Что такое факторинг и зачем он нужен

Что такое факторинг и зачем он нужен

Представьте себе: производство получило крупный контракт и отгрузило большое количество товара с отсрочкой платежа. Вскоре появился второй крупный клиент, которого нельзя было не заметить. И нет денег, чтобы купить материалы. Потому что первый платит только через несколько месяцев. Что делать в такой ситуации?

Факторинг простыми словами означает разновидность беззалогового кредита для организаций, которые представляют своим клиентам товары или же услуги при условии отсрочки платежей. Вы можете взять целевой бизнес-кредит. Вы также можете использовать факторинг, чтобы получить деньги быстрее, проще и без залога. Мы рассмотрим, что это такое, каковы плюсы и минусы и в чем разница между заданиями.

Содержание статьи:

Что такое факторинг

Официально факторинг — финансирование под уступку денежных требований. Он регулируется на законодательном уровне, ему посвящены еще 43 главы Гражданского кодекса Российской Федерации.

Факторинг означает приобретение денег сейчас, уступка дебиторской задолженности этому фактору сейчас, а не через два-три месяца. Например, у компании есть дебиторская задолженность в размере 1 млн рублей. Покупатель должен перевести эти деньги в течение 90 дней с даты поставки. И теперь требуются средства на зарплату, новую партию материалов и покупку сервисных услуг. Вы, так сказать, "продаете" долг фактору, а он требует его от вашего покупателя.

Фактически, в случае факторинга продавец получает деньги до того, как покупатель их перечислит. В то же время договор факторинга может быть закрыт до завершения самой сделки.

Факторинг используется только в тех случаях, когда компания отгружает партию товара или предоставляет отсрочку платежа за услуги. Когда организация выполняет государственный контракт, оплата производится одним платежом после сдачи проекта. Получить государственный контракт легко, если вы знаете, как правильно участвовать в тендерном процессе — обратитесь к блогу PlanFact, чтобы узнать, что нужно сделать для победы.

В факторинге участвуют три стороны:

1. Продавец

Он соглашается на сделку с отсрочкой платежа, либо с прибылью, либо с долгосрочным сотрудничеством. Затем он может обратиться к фактору и повстанцам, получить часть денег на счет, развивать свой бизнес или выполнять другие контракты. В случае факторинговых услуг продавец платит дважды.

  • После того, как деньги от фактора поступают на счет, предоставляется один комитет;
  • Деньги выплачиваются комитету за период пользования — размер которого зависит от того, как быстро покупатель отдаст долг фактору.

Другими словами, предоставляя дебиторскую задолженность фактору, продавец получает не полную сумму счета, а меньшую. Поэтому факторинг можно сравнить с кредитами — они также отдают больше, чем получают.

2. Фактор

Это означает, что факторинговые компании не обязательно являются банками. Этот фактор принимает заявки от продавцов, изучает их и, если одобряет, переводит деньги. Затем он подключает Дебиторскую задолженность. Он напоминает покупателю об условиях оплаты в случае их нарушения. Он обращается в суд или использует другие законные методы для получения денег. Другими словами, этот фактор не только дает деньги в дебиторскую задолженность, но и предоставляет продавцу полный контроль над ней и избавляет покупателя от необходимости связываться с продавцом.

3. Покупатель

Это компания, которая предпочитает использовать отсроченные платежи. Например, торговые сети, которые рассчитываются с поставщиками после продажи товаров. Для покупателя ничего не меняется. По контракту он платит деньги тем же способом. Только фактору, а не продавцу. Он не переплачивает и не составляет массу дополнительной документации. Он получает извещения и детали от факторов и оплачивает их.

Отличие факторинга от цессии

Факторинг часто путают с переуступкой, но это разные процедуры.

Переуступка — это продажа права требования денег или чего-то другого. Вы продаете долг компании, и она платит вам немного меньше, чем получила от должника. То же самое происходит, если вы рассматриваете один и тот же вопрос, но есть и другие различия в процедуре

Концессии Факторинг.
Что вы можете переобучить? Права на деньги, товары, имущество и все другие требования. Только право требовать деньги по налоговому соглашению.
Кого вы можете использовать? Все, включая отдельных лиц. Только юридические лица и индивидуальные предприниматели.
Существуют ли какие-либо дополнительные услуги? В стандартном задании — НЕТ. Да, в договоре могут быть предусмотрены бухгалтерские факторы, бухгалтерские, учетные и другие услуги.
Кто уведомляет должника? Продавец долгов. Фактор или продавец долгов.
Когда можно переуступить долг? В любое время. Если нет просроченных платежей.

Согласно переуступке, передается не только право на просрочку платежей, но и фактический долг с просрочкой. Факторинг используется тогда, когда еще нет просроченных платежей — просто для того, чтобы быстрее получить деньги.

Факторинг или кредит: что лучше

Чтобы избежать кассовых разрывов или заработать деньги на развитие бизнеса, предприниматели могут брать кредиты. Это еще один финансовый инструмент. Сначала вы получаете деньги, затем отдаете их под проценты. В этом заключается основное различие между кредитами и факторингом. Если вы обращаетесь за кредитом, вы должны вносить ежемесячные платежи и всегда получать часть чистой прибыли. Обращение к фактору стоит меньше, чем прописано в договоре, но не стоит ждать выплат несколько месяцев.

Преимущества рассмотрения возможности получения кредита:

  • Обеспечение не требуется. Уникальное обличье — это ваша дебиторская задолженность. При получении кредита банк, скорее всего, потребует от вас гарантии возврата средств в виде залога имущества. В противном случае получить одобрение на кредит будет сложнее;
  • Отчетность не требуется. Банки выдают целевые кредиты предприятиям. Это означает, что деньги должны быть потрачены на конкретную цель. Это может быть строительство производственного цеха, покупка участка. При факторинге никто не следит за тем, куда тратятся деньги — вы можете использовать их по своему усмотрению.

Недостаток факторинга в том, что он стоит на 5-10% дороже. Размер полученной прибыли зависит от суммы задолженности и политики компании, обслуживающей дебиторскую задолженность. По этой причине некоторые компании отказываются от идеи использования этой процедуры. Вот что говорит Дмитрий Матвеев, президент группы компаний Cabosh

"Мы отказались рассматривать его в 2019 году. Самым важным аргументом является стоимость финансирования. Факторинговые компании за услуги требуют ежегодную комиссию в размере около 9-12% от суммы финансирования. Мы, как сельскохозяйственный производитель и переработчик сельскохозяйственной продукции, пользуемся льготными банковскими кредитами в рамках программы Министерства сельского хозяйства. Согласно этим кредитам, плата заемщика законодательно распределяется в коридоре 1-5% в год. На практике стоимость обслуживания таких кредитов не превышает 2% в год. Прямое администрирование факторинговых контрактов требует дополнительных трудозатрат в бухгалтерии (что добавляет регулярный контроль документов в компании-заказчике фактора). В результате мы решили полностью отказаться от факторинговых услуг, пока комиссии не сравняются со ставками, предлагаемыми банками".

Виды факторинга

Факторинг без регресса

Наиболее распространенный вид факторинга. Продавец отказывается от права требования долга, получает деньги и может использовать их по своему усмотрению. Если должник не возвращает деньги, это не влияет на продавца.

Факторы, если средства не возвращаются, сами обслуживают дебиторскую задолженность. Он берет больше денег за услугу из-за риска.

Факторинг с регрессом

Этот вид факторинга используется реже. Продавец также использует факторные деньги вопреки праву требовать долг. Однако если должник не перечисляет средства в тайм-фактор, бремя оплаты ложится на продавца.

Это означает, что продавец должен:

  • Чтобы вернуть средства, которые он перечислил на возврат фактора — обычно они изымаются из выручки от продажи или активов от продажи;
  • Сам связывается с покупателем и переводит ему сумму денег.

Эта услуга дешевле, поскольку регрессия менее рискованна для фактора. Компания, предоставляющая факторинговую услугу, получает деньги от лица, которое в любом случае должно платить по договору, или от клиента, который должен был заплатить.

Реверсивный факторинг

Особый вид процедуры касается факторов самого потенциального должника. Он просит, чтобы при покупке товара был заключен специальный страховой полис. Схема выглядит следующим образом:

  • Компания обращается к фактору реверсивного факторинга и заключает договор с поставщиком;
  • Когда он закупает партию товара, фактор переводит деньги поставщику;
  • Компания платит фактору, когда продает приобретенные товары.

Услуги фактора также оплачиваются покупателем, то есть компанией, которая что-то заказывает.

Фактор сам устанавливает лимиты в зависимости от финансового положения компании. Например, при лимите в 10 миллионов рублей он может оплатить до 10 миллионов за все покупки компании, а если она купит что-то еще, то он оплатит и это.

Когда используют факторинг

Сам факторинг может применяться только при безналичных расчетах. И только если у контрагента есть документально подтвержденное обязательство передать вам определенную сумму денег за поставку товаров или оказание услуг. В противном случае процедура не может быть использована.

Зачем используют факторинг

Может быть несколько причин, по которым компании используют факторинг вместо переуступки прав требования или кредитования Знакомство с:

1. Не допустить кассового разрыва

Наиболее распространенной ситуацией при использовании факторинга является угроза кассового разрыва. Это когда у компании много дебиторской задолженности, но нет денег на текущие расходы. Это аренда помещений, зарплата сотрудникам и закупка материалов. Подробнее об этом читайте в отдельном документе на блоге PlanFact.

Компания не ждет, пока покупатель продаст товар и переведет деньги, прежде чем заключить соглашение с фактором. Он получает от него средства и спокойно работает, без жалоб со стороны арендодателей и работников, без простоев.

Например, завод по производству сельскохозяйственного оборудования получил контракт на 25 млн рублей с отсрочкой платежа на 80 дней. Пока были деньги, я купил материалы, выполнил и отправил заказ. Были деньги на зарплату людям, и руководство планировало выполнять небольшие заказы в течение 80 дней.

Внезапно произошла поломка двух производственных машин — на их ремонт требуется 3 миллиона рублей. Если вы заберете деньги из оборота, то в следующем месяце нечем будет платить зарплату. Помогает факторинг: таким образом компания сразу получает 20 миллионов и может ремонтировать машины и покупать расходные материалы в рамках следующего крупного заказа, не говоря уже о текущих расходах. Это текущие расходы, которые в большинстве случаев покрываются компанией-производителем. Именно так действует Евгений Остряков, владелец "Экспедиторской биржи".

"Факторинг рынка сверхсветовых трансферов — это все, чем мы занимаемся.

Заказчики грузоперевозок готовы отложить банковские дни как минимум на 30 дней после доставки и в настоящее время требуют оплаты водителей и заправки топливом здесь. Поэтому наличие "финансовой крови" может стать решающим конкурентным преимуществом.

Однако немногие транспортные клиенты готовы подписать уведомление о факторинге. Это документ, с помощью которого платежные требования направляются в банк. Это связано с низкой платежной дисциплиной. Даже при таких отсроченных платежах нередки случаи нарушения сроков оплаты. В этом случае банк обязательно воспользуется своим правом наложить штраф. Факторинг предполагает качественное осуществление документального контроля и соблюдение всех требований бухгалтерского и финансового учета и в установленные сроки. Не для всех транспортных компаний это является полной задачей, часто возникают ошибки в бухгалтерских и коммерческих документах; работа через ЭДО (электронный документооборот) не сильно спасает ситуацию, так как ЭДО используют менее 3% участников рынка.

В резюме мы хотели бы отметить, что на рынке сверхсветовых перевозок развитие удобного и дешевого факторинга является одной из точек роста этого рынка.

2. Увеличить оборот в пик спроса

Факторинг часто используется предприятиями с сезонным спросом. Это производители елочных игрушек, саней и купальников. В течение года количество продаж меньше, но бывают периоды повышенного спроса.

В этом случае использование отложенных платежей снижает количество продаж. В периоды повышенного спроса губы выигрывают, потому что компания ждет оплаты от крупных покупателей и не может позволить себе закупить производство новых партий товара. Затем он получает деньги и осуществляет новые поставки. В результате увеличивается оборот и чистая прибыль.

Например, в швейном цехе выпускаются различные модели купальников. Он работает с оптовыми покупателями и продает товары на рынке. В апреле она отгрузила большую партию для сети магазинов одежды, но получила деньги только в июле, когда спрос после пика начал падать.

Чтобы не ждать, швейная мастерская создает факторинг и получает деньги уже сейчас. Он не останавливает производство, а выпускает новые партии товаров. Продавайте их на рынке и поставляйте мелким оптом для частных магазинов.

3. Заработать больше

Факторинговые схемы полезны для тех, чья чистая прибыль напрямую зависит от оборота. Например, компании, занимающиеся перепродажей — перевозкой товаров из Китая и поставкой их местным оптовым клиентам.

Отложенные платежи в этом случае задерживают все бизнес-процессы, поскольку им нужны средства на закупку новой партии. Если нет, то она вынуждена не работать, пока должник не перечислит деньги. Затем он может сразу получить средства за факторинг и заработать еще два-три рейса.

Например, со своего завода в Китае компания предлагает множество маленьких для дома. Лидер решил вложить все свободные средства в перспективное направление — товары для туристов. Компания потратила на закупки 2 миллиона рублей, заключила договоры с оптовыми покупателями и продала продукции на 2,4 миллиона. Он попросил об отсрочке платежей, и руководитель пошел навстречу, чтобы не потерять крупных клиентов.

В результате сейчас денег нет, и компания не может получать новые партии товаров из Китая. Для предотвращения простоя руководство провело факторизацию, в ходе которой было получено 2 млн рублей. Еще 20000 будут выплачены во второй раз, когда покупатель переведет деньги. Это означает, что компания возвращает уже вложенные средства, может снова купить товар, а затем получает чистую прибыль от следующего покупателя, который может факторизировать и сразу же отдать деньги.

4. Дисциплинировать контрагентов

Есть контрагенты, которые переводят деньги в последний день или любым способом, который может попытаться добиться дальнейших задержек. Случалось, что компании-покупатели намеренно не выплачивают небольшие долги по этому стандарту. Руководство компании не хочет, чтобы ее поставщики тратили время на обращение в суд.

С такими покупателями лучше не сотрудничать, а заранее проверить надежность контрагента и отказаться от сделки, если будет замечено что-то подозрительное. Если это уже произошло, попробуйте воспользоваться факторингом. Сотрудники компании Factor знают, как взаимодействовать с должниками, и в случае просрочки направят им уведомление и обратятся в суд.

Например, производитель одежды постоянно поставляет в свою розничную сеть товары на сумму в среднем 200 000 рублей. Когда появлялся новый покупатель, ему отправляли партию стоимостью 100 000 рублей, давая возможность оплатить ее позже. Затем они увидели, что контрагент не заплатил другому поставщику за товар.

Поскольку срок оплаты еще не наступил, производитель одежды обратился к факторам и реструктурировал свое право требования долга. Я получаю деньги и спокойно работаю со своими обычными клиентами. Затем факторы решили проблему с должником в правовом поле, когда наступил срок оплаты. Покупатель понял, что суд проиграет и ему нужно дать больше денег, поэтому он без промедления перевел всю сумму.

5. Понравиться оптовым покупателям

Крупные компании и сетевые магазины часто платят с опозданием, часто для минимизации риска. Они дают деньги, когда уже продали часть товара, не загружают продукцию на свои склады и не тратят деньги на ее хранение.

Компаниям, привыкшим нести ответственность за оплату продукции сразу после ее получения, может быть трудно ждать два или три месяца. Продажи могут значительно снизиться, и существует риск возникновения кассового разрыва. Однако работа с крупными сетевыми магазинами — это хорошая возможность для роста. Таким образом, продавцы могут факторизовать и зарабатывать деньги, как обычно, в течение нескольких дней после отгрузки товара.

Например, производители детских игрушек раньше поставляли товары в небольшие интернет-магазины. Сейчас у меня есть возможность подписать контракт с крупным сетевым ритейлером — он готов купить товар сразу за 3 млн рублей, но оплатит его позже.

Розничный продавец хочет этого, поэтому если продавец ждет оплаты 75 дней, ему приходится приостанавливать производство на одну-две недели. Поэтому он создает инъекцию и получает деньги через несколько недель после отгрузки, чтобы не потерять выгодный контракт. Достаточно остановить производство и не готовить новые товары для того же покупателя.

Стоимость факторинга

Цена факторинга продавца состоит из двух компонентов.

  • Комиссия по сделке, которая выдается фактору в виде разового платежа;
  • Комиссия за использование денег — при перечислении остатка платежа амортизируется самим фактором.

Стоимость услуг у разных компаний различна. Обычно она составляет от 4 до 30 % от суммы долга. Чем больше сумма, тем меньше комиссия. Например, для защиты долга в 10 млн рублей берется только 5%, а для долга в 500 000 рублей — 15%.

Этот коэффициент учитывает стоимость услуг на одного отдельного клиента. Точную сумму нельзя узнать заранее — она будет сообщена при изучении вашего заявления.

Плюсы и минусы факторинга

  • Как и в случае с кредитами, необеспеченное оформление и возможность длительной проверки документации;
  • Отсутствие увеличения долговой нагрузки компании по сравнению с кредитным проектом;
  • Сохраняет оборотный капитал и возможность дальнейшего развития бизнеса без необходимости ждать оплаты от покупателя;
  • Быстрое избежание кассовых разрывов и возможность использовать деньги на любые нужды.
  • Если посмотреть на прибыль от кредитования и переплаты, то расходы превышают стоимость кредита;
  • Необходимость учета информации о сделках и контрагентах;
  • Недостаточная доступность — не каждый человек занимается факторингом, и заявки тщательно рассматриваются.

Кому недоступен факторинг

Факторы, принимающие право требовать долг, несут риск — человек, задолжавший деньги, может не заплатить. Поэтому он принимает далеко не все заявки, но проверяет почти как банк. Поэтому, чтобы подать заявку на факторинг, вам необходимо предоставить:

  • Учредительные документы;
  • Копия паспорта лица, имеющего право подписи;
  • Приказ о назначении лица на должность, дающий право подписи;
  • Документы, подтверждающие право требования денег — например, договор с покупателем;
  • Бухгалтерские документы — отчеты за последний календарный год.

Некоторые компании, предлагающие факторинговые услуги, могут потребовать дополнительную документацию. В любом случае, они тщательно проверят как вас, так и контрагента, которому вы доверили отложенные вами платежи.

Факторы могут отказать в рассмотрении, если вы

Продажа товаров физическим лицам. Согласно закону, сторонами рассмотрения могут выступать только юридические лица или индивидуальные предприниматели. Компания может подать заявление, если она продает товары физическим лицам или оптовым покупателям, но может выдать его только в отношении просроченных платежей индивидуальных предпринимателей или юридических лиц.

Продажа связанным сторонам. Федеральная налоговая служба может признать незаконной сделку, если она оформлена в отношении собственного филиала или компании, которой вы владеете. Таким образом, при проведении сделки не учитываются никакие факторы.

Привлечение субподрядчиков. Данный фактор отклоняется, поскольку контракт не допускает участия в четвертой сделке. Взаимные соглашения могут быть заключены только между продавцом и фактором. Третьей стороной является покупатель, которому предоставляется отсрочка платежа.

В обращении находится ограниченное количество изделий. Это курительные принадлежности, сигареты и табак, этиловый спирт, рыболовные снасти и огнестрельное оружие. Другие товары, их производство и продажа требуют обязательного получения лицензии. Вы не имеете права отчуждать товары без лицензии государственных органов и поэтому не можете заключить с вами договор.

Платежи должны производиться наличными. Факторинг можно использовать только для безналичных платежей за товары или услуги. Вы не сможете заключить сделку, даже если планируете принять только часть оплаты наличными.

Снижение платежей более чем на шесть месяцев. Факторинг не хочет ждать долгое время. Не хотите финансировать операцию, оплата за которую будет произведена в течение 30-90 дней. Если покупатель откладывает оплату более чем на шесть месяцев, ему, скорее всего, будет отказано в приеме заявления. Это связано с тем, что риск форс-мажорных обстоятельств возрастает, поскольку покупатель не может оплатить сделку.

Вы работаете с ненадежными контрагентами. Ненадежные в своем понимании факторы — которые часто допускают задержки в оплате или вообще не платят в соответствии с договором. Вы не получите финансирование, если на момент подачи заявки покупателю в суде идет судебное разбирательство.

Ждать оплаты по многим контрактам. Компании, предлагающие факторинговые услуги, предпочитают работать в больших объемах, потому что у них меньше ресурсов — выгоднее обслужить одну сделку на миллион операций, чем 20 сделок на 50 000 рублей. Поэтому желающим получить средства в десятки тысяч рублей отказывают.

Нестандартные модели ведения бизнеса. Факторинг используется в схемах с простыми и понятными платежами. Использование ценных бумаг для оплаты или осуществление платежей через оффшорные зоны с большей вероятностью будет отклонено.

Как заключить договор факторинга и что в нем должно быть

У каждой компании, предлагающей такие услуги, своя форма факторингового соглашения. Вы можете запросить образцы для ознакомления и при необходимости задать дополнительные вопросы.

Как правило, договор факторинга должен содержать следующую информацию:

  • Полное официальное наименование компании, лица, заключившего договор и основание законности его действий — Номер приказа о назначении;
  • Те же данные по самому фактору;
  • Информация о финансовых претензиях — сумма, которую покупатель выплачивает, когда ему приходится перечислять деньги, на основании того, что возникла претензия;
  • Уверенность в том, что между покупателем и продавцом (вами) нет соглашения, запрещающего уступку права требования;
  • Сумма денег, которую фактор обязан уступить для получения требования;
  • Сумма, которую вы платите за предоставление услуг Фактору;
  • Перечень услуг, предоставляемых Фактором — если вы дополнительно ведете текущий счет или делаете что-то еще.

Кроме того, договоры с ретроактивным правом регресса всегда предусматривают право покупателя требовать от продавца невыплаченные денежные средства. При отсутствии такой оговорки договор считается заключенным без требования возмещения. Это означает, что если средства не возвращаются, элемент решает вопрос самостоятельно.

Как выбрать банк или другую компанию для факторинга

Чтобы сразу получить факторинговые деньги и не переплачивать за услуги, важно правильно выбрать компанию, которая их предоставит. Для этого оцените следующее:

  • Наличие компании в реестре Росфинмониторинга. Если она не зарегистрирована, это означает, что компания не соответствует требованиям российского законодательства. С ней опасно связываться;
  • Сумма задолженности. Если вы должны большую сумму денег, лучше обратиться в банк, там долго рассматривают заявление и тщательно проверяют и вас, и покупателя. Если сумма относительно небольшая, лучше обратиться в частную компанию;
  • Потенциал электронного взаимодействия. Если элемент не поддерживает электронный документооборот, вам придется лично отнести документы в его офис. В этом случае достаточно отсканированной копии документа;
  • Период и сумма финансирования. Свяжитесь с несколькими компаниями и получите от них коммерческие предложения. Это покажет вам максимально допустимый период отсрочки платежа для покупателя и плату за услугу. Выберите лучшую сделку, чтобы сэкономить деньги.

Сначала проверьте присутствие компании в реестре Росфинмониторинга, а затем оцените, возьмет ли она кредит. Далее узнайте о возможностях электронного взаимодействия и условиях заключения договора. Поэтому вы должны максимально защитить себя от возможных проблем.

Факторинг — это относительно простая процедура, которая позволяет "выжить" в случае отсрочки платежей по контракту. Он используется, когда существует угроза кассового разрыва или когда ожидаемая прибыль от сделки превышает возможные потери. Рекомендуется тщательно выбирать элементы и внимательно читать условия и положения, чтобы все прошло гладко.

Смотрите также

Какой поролон лучше использовать для дивана?

У каждой семьи есть комната, где все домочадцы собираются по выходным и праздникам. Чтобы такие …

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *